一、项目信息
（一）项目名称：广州大学审计服务定点采购
（二）项目编号：DDYJ********
（三）预算金额：270,********
（四）采购需求：
编号
服务描述
需求描述
数量
计量单位
1
人员要求：不少于6人服务开始：自合同签订之日起至2023年12月3止。服务结束：自合同签订之日起至2023年12月3止。
广州大学审计处2023年4月份采购2022年度预算执行与决算审计服务：审计内容
开展广州大学2022年预算执行与决算审计的依据是《教育系统内部审计工作规定》、《广东省教育系统内部审计工作规范》和《广东省教育系统预算执行和决算审计办法》。在此基础上，结合广州大学的实际情况，可从下列内容选定2022年预算执行与决算审计的重点审计内容。
⒈预算管理
⑴预算管理（编制、执行及结果报告）的内部控制制度是否健全、有效。
⑵预算编制的方法是否符合上级主管部门及我校的规定。
⑶预算方案的编制是否真实、合法、有效，预算是否按照规定程序审批，预算经费是否按规定足额下达。
⑷预算调整的理由是否充分，预算调整的项目、数额是否明确，措施是否可行且附有相关说明，预算调整是否符合部门和单位预算管理制度规定的程序，是否报经部门和单位领导审定后执行。
⑸预算下达后是否存在不经法定程序随意调整现象，预算支出是否存在随意增减项目或项目之间随意调剂使用情况。
⒉收入预算执行
⑴收入项目是否完整，是否全部纳入预算管理，学费收入依据是否恰当，收入核算是否正确。
⑵是否制定保证收入预算目标实现的控制措施和办法。
⑶分析收入预算的执行情况及其与收入预算之间的差异和原因。
⒊支出预算执行
⑴支出项目是否合法、真实，支出标准是否合规，支出核算是否正确。
⑵专项经费是否专款专用，有无挤占或虚列行为，机动费的支出手续是否完备。
⑶是否制定保证支出预算目标实现的控制措施和办法。
⑷分析支出预算的执行情况及其与支出预算之间的差异和原因，评价支出预算执行的效益和效果，有无损失浪费行为。
⑸2022年度其他重要事项的经费使用情况，如疫情防控专项资金使用和结算情况；三公经费支出情况、持续关注中央八项规定及其实施细则的落实情况；“思政课”经费支出情况等等。
⒋决算
⑴财务决算报表是否完整，是否存在不合法项目。
⑵对会计核算情况进行检查，财务分析指标是否真实、准确，能否恰当地反映学校的财务状况、收支结果和事业发展情况。
⑶往来款项核算情况及账龄分析。
⑷购置资产是否存在未入账情况，报废固定资产是否存在未冲销情况，资产账实是否相符。
⑸各项盈余的分类是否合理、合规，经营收支结余是否单独反映。会计核算与处理是否符合规定，盈余与结余分配及比例是否符合国家的有关规定。
⑹基金与结余分类是否正确，基金列支是否适当，事业基金是否存在长期透支的情况，各项专用基金的计入、提取及比例是否符合国家的有关规定，是否及时足额到位。
5.其他关注
（1）国有资产管理方面。
（2）招投标管理流程。
（3）合同管理，重点是大型设备采购合同后期履约情况（从内控评价角度）
（4）后勤服务处2022年度办理竣工结算的工程项目合同的履约情况
（5）2+5学科与科研创新平台资金经费管理（是否建立预算管理机制）
（6）奖助学金的计提和使用。
1
项
商务需求
编号
需求内容
1
对事务所的要求：
⑴应为《注册会计师行业诚信自律公约》履约单位（以注册会计师协会诚信自律委员会公告名单为准）。
⑵依法独立承担注册会计师业务的中介服务机构，###市区有长期固定的服务机构及其服务工作人员。
⑶已进入广东政府采购智慧云平台-电子卖场-审计服务政府采购定点服务商。
2
对参加经费审计人员的要求：
⑴带队审计人员具有注册会计师资格，在事务所连续执业三年或以上；
⑵熟悉财政科技、财务会计政策，对企业、事业单位财务管理和会计业务有充分了解，具有较强的业务能力和良好的职业道德；
⑶已进入广大政府采购智慧云平台供应商库；
⑷具有从事类似预算执行与决算审计的经验的优先；
⑸成交供应商需派出充足、合格的6名以上的人员进行广州大学2022年预算执行与决算审计。
3
⒊广州大学2022年预算执行与决算审计需成交供应商派员6名（由2名注册会计师带队）出外勤。在充分友好协商的基础上，可由采购人指定带队人员。
⒋2023年9月底前提交年度审计报告（征求意见稿）及预算执行与决算情况审计报告（征求意见稿），2023年12月底前提交年度审计报告（正式稿）及预算执行与决算情况审计报告（正式稿）、审计整改清单。
4
5.根据第2308号内部审计具体准则「审计档案工作」，第一章第四条，“……其他单位或人员接受委托**目，形成的审计档案材料应当交回组织，并遵守本准则。”成交供应商应当按照本准则，将广州大学2022年预算执行与决算审计服务形成的审计档案材料交回采购人。
5
违约条款：
如成交供应商未经同意更换主要的审计组人员（特别是带队人员），采购人有权取消其广州大学2021年预算执行与决算审计资格。如出现事务所无法按照项目合同的承诺完成项目基本内容、审计质量无法达到合格标准或审计质量不完整等情况，采购人有权在下一年度选择和确定中介机构时作为重要参考依据。
6
报价要求：
⒈计费标准：参照粤价313号收费标准中“计件收费：医疗卫生机构、大中专院校以及基金会等非盈利组织的财务（会计）报表审计；其他行政事业单位财务报表审计”为基础起价。
⒉报价方式为报总价，请根据广州大学2022年预算执行与决算审计要求，结合计费标准一次性报出总价。
⒊报价人的投标报价已包括完成本项目工作所需的审计###市内交通费、误餐费等各项杂费以及税费。
7
（重要提示：请报价人充分考虑服务期内物价水平及人员薪金的调整因素。服务期内，本项目服务费不作调整。）
（五）议价发起：2023年05月0
二、需求信息
服务内容：广州大学审计处2023年4月份采购2022年度预算执行与决算审计服务
合同份数：6
是否需要验收：需要验收
争议处理方式：向仲裁委员会申请仲裁解决

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