项目名称：区属国有企业2023年度财报、绩效和内审专项审计服务
采购方式：竞争性磋商
预算金额（万元）：59万元
最高限价（万元）：59万元
采购需求：完成合同包内区属国有企业2023年度财报、绩效和内审专项审计服务工作，对采购人委托的项目提供财务审计服务，起到规范项目财务管理、提高资金使用效益的目的，监督财政资金使用的合理性、合法性及专业性，具体工作包含但不限于以下内容：
①财务报表审计
对采购人管理的区属16家国有企业2023年财务报表（包括资产负债表、利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注）进行审计，出具16份单体报告、6份合并报告，共计22份报告。（详见下表）
审计工作的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误产生，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表做出的经济决策，则通常认为错报是重大的。通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：（1）财务报表是否在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制；（2）财务报表是否在所有重大方面公允反映了截止2023年12月3的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量。
②绩效目标分类考核和内部管理审计
对采购人管理的区属一级国有企业2023年度绩效目标分类考核情况发表审计意见，共出具1份审计报告；对采购人管理的区属一级国有企业2023年度内部管理检查情况共出具1份审计报告。（详见下表）通过执行审计工作，对绩效目标分类考核、内部管理的下列方面发表审计意见：（1）根据《区属国有企业负责人2023年综合考核方案》，对采购人管理的区属国有企业所涉及的考核指标及其他重大事项进行审计，客观真实地反应各项考核指标实际完成情况。（2）根据采购人要求，对采购人管理的区属一级公司“三重一大”执行情况、财经纪律执行情况、工程建设项目管理情况、合规管理情况、整体生产经营运行情况及重大风险提示、巡查审计等问题整改情况、投资绩效情况、融资资金使用及融资成本情况、违规经营投资及责任追究情况、财务收支、预算执行情况、工资总额执行情况、“三公”经费使用情况（包含集团下属公司年度重点项目评审）等内容等情况进行审计。

公司级次	公司名称	审计范围
		单体报表	合并报表	绩效、内审
一级	昆明市盘龙区开发投资集团有限公司	审计并出具报告	审计并出具报告	专项审计并出具报告（包含其下属公司）
二级	昆明市盘龙区农业发展投资有限公司	审计并出具报告	审计并出具报告	×
三级	云南绿意林产业有限责任公司	审计并出具报告	×	×
二级	昆明市盘龙区国有资产经营投资集团有限公司	审计并出具报告	审计并出具报告	×
三级	昆明市盘龙区都市产业开发经营管理有限公司	审计并出具报告	×	×
三级	昆明市盘龙区教育发展投资有限公司	审计并出具报告	×	×
三级	昆明市盘龙区盘汇资产管理有限公司	审计并出具报告	审计并出具报告	×
四级	昆明真庆文化旅游开发经营有限公司	审计并出具报告	×	×
三级	昆明市盘龙区融资担保有限责任公司	审计并出具报告	×	×
三级	云南盘宸环卫产业有限责任公司	审计并出具报告	审计并出具报告	×
四级	云南宸洁环境卫生管理有限公司	审计并出具报告	×	×
二级	昆明市盘龙区建设投资有限公司	审计并出具报告	审计并出具报告	×
三级	昆明市盘龙区杰云房屋拆迁有限公司	审计并出具报告	×	×
三级	昆明杰盛房地产开发有限责任公司	审计并出具报告	×	×
三级	云南欣力景观工程有限公司	审计并出具报告	×	×
三级	昆明杰旭房地产开发有限责任公司	审计并出具报告	×	×

合同履行期限：本项目涉及范围内所有审计项目档案立卷归档完成为止，阶段完成时限满足采购人要求。
本项目（否）接受联合体投标。
二、申请人的资格要求
1.满足《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定；
a.具有独立承担民事责任的能力，具备有效的营业执照或其他法定凭证；
b.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；须提供2022年度经第三方机构审计的审计报告及财务报表【包括但不限于：资产负债表、现金流量表、利润表（或损益表，下同）】或其基本开户银行2023年度出具的资信证明或担保机构针对本项目出具的担保函或磋商申请人企业自身编制的符合现行会计制度下的2022年度财务报表【注：磋商申请人若为事业单位的，则不需提供利润表；新成立企业不满一年的，须提供其基本开户银行2023年度出具的资信证明或担保机构针对本项目出具的担保函或磋商申请人企业自身编制的符合现行会计制度下的企业成立至今的财务报表。因国家保密规定不方便提供财务状况信息资料的，提供相关保密规定的证明材料及说明】；
c.具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；
d.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；
(1)磋商申请人须提供缴税所属在本项目提交响应文件截止前任意2个月的税务局税收通用缴款书或银行电子缴税（费）凭证或税务局出具的纳税情况相关证明材料；依法免税的，应提供依法免税的相关证明材料；
说明：新成立企业不满2个月的，提供缴税所属在企业成立之日起至本项目响应文件提交截止前的税务局税收通用缴款书或银行电子缴税（费）凭证或税务局出具的纳税情况相关证明材料；依法免税的，应提供依法免税的相关证明材料。
(2)磋商申请人须提供缴费所属在本项目提交响应文件截止前任意2个月的社会保险费缴款书或银行电子缴税（费）凭证或社保管理部门出具的缴款证明；依法免缴的，应提供依法免缴的相关证明材料。
说明：新成立企业不满2个月的，提供缴费所属在企业成立之日起至本项目响应文件提交截止前的社会保险费缴款书或银行电子缴税（费）凭证或社保管理部门出具的缴款证明；依法免缴的，应提供依法免缴的相关证明材料。
e. 参加采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录；
f. 符合法律、行政法规规定的其他条件。
2.本项目的特定资格要求：
a.磋商申请人须具备财政部门颁发的会计师事务所（或合伙制的会计师事务所或具有分所营业执照的会计师事务所分支机构，若为分支机构，须提供总所针对本项目的投标授权书及承担分所执业责任的承诺书）执业资格证书。
b.磋商申请人未被列入“信用中国”网站失信被执行人、重大税收违法失信主体、政府采购严重违法失信行为记录名单及中国政府采购网“政府采购严重违法失信行为信息记录”，具体以代理机构查询为准。
c.磋商申请人不得存在以下情形：单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同磋商申请人，不得参加同一合同项下的采购活动。
三、获取采购文件
3.1：2024-01-22 00:00至2024-01-27 00:00，注册后查看获取电子竞争性磋商文件及其它招标资料（若有）；
3.2竞争性磋商文件每套售价人民币500.00元，售后不退。

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联系人：刘欣
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